广州市税务局走进辖内企业开展增值税留抵退税政策宣传辅导。
今年刚过半,全国年初计划的退税减税目标几近实现。
数据显示,截至6月9日,全国累计新增退税减税降费及缓税缓费已超2万亿元。其中,自4月1日实施大规模增值税留抵退税政策以来,已有14250亿元退税款退到纳税人账上。而全国全年预计退税减税规模约2.64万亿元,预计留抵退税近1.64万亿元。
在此基础上,大规模留抵退税政策红利仍在提速释放。据了解,日前,财政部、国家税务总局联合发布公告,明确符合条件的制造业等六个行业大型企业,申请增值税存量留抵退税时间从今年10月提前至6月,并在纳税人自愿申请的基础上,于今年6月30日前集中退还。这意味着广州要在3个月内完成全市符合留抵退税条件约7万户企业的“愿退尽退”。
“为加快政策落地见效,政策出台后,广州市税务部门迅速组建留抵退税工作小组,落实专人专岗、专项跟进的工作机制。”广州市税务局相关负责人表示,目前全市大规模增值税留抵退税各项工作正在平稳有序地推进中。
“一册三表”
摸清企业退税底数
今年以来,增值税留抵退税、“六税两费”减免、制造业中小微企业缓缴税费等政策密集出台,政策覆盖面广、惠及市场主体户数多。面对全市符合留抵退税条件约7万户企业,如何推动政策红利快速精准落地,成为广州税务部门首要考虑的问题。
上述负责人告诉笔者,为把减税降费政策红利切实送到“纳税人手中”,早在2022年大规模留抵退税政策实施前期,广州税务部门已对全市符合留抵退税条件的企业数据进行细化配比,按照工信部15个行业大、中、小、微型企业的划分标准,通过大数据智能化划分,逐户核实,形成准确的划型清册,为按月分步办理留抵退税政策做好准备。
随着留抵退税政策再提速,对税务管理工作的精度和效能提出了更高要求。为此,一项升级版的“黑科技”投入使用。今年5月下旬起,根据国家税务总局“一册三表”工作要求,广州税务部门依托“一册三表”,及时掌握符合留抵退税条件的纳税人名单,对符合条件但未退税的企业,由专人负责开展宣传和摸查工作。
“应用‘一册三表’前,我们主要以手工台账实现类似功能。”据广州市税务局相关负责人介绍,“一册三表”依托系统数据,随着每月纳税人申报及申请留抵退税情况而变化,使宣传辅导更精准。
通过“一册三表”对全市符合留抵退税条件的企业进行全面摸查,还能让税务部门初步掌握退税资源,提前与财政部门沟通,安排退税资金,加强财力保障,力促企业退库全流程及时顺畅。“尤其大中型企业退税金额较大,容易给地方财政造成压力。使用了‘一册三表’后,我们就可以对企业的退税规模做到心中有数。”该名负责人表示,在多项措施保障下,自5月1日针对大中型企业集中开展大规模留抵退税以来,企业平均退税办理时间仅需2天。接下来,“一册三表”也将继续应用于新增七大行业留抵退税的相关工作。
为确保留抵退税资金及时足额退付,笔者还了解到,广州市财政局加强了对市区财政库款的监测,密切关注退税动态,根据退税计划对留抵退税资金进行测算,确保市区国库动态存有半个月的退税所需资金。此外,财政部门还加强了专项资金管理,将省财政厅分配给广州市的留抵退税资金纳入中央直达资金管理,确保数据真实,账目清晰、流向明确；每月按照“逐月预拨,滚动清算”的要求及时将留抵退税专项资金调拨给各区。
广州市税务局方面也表示,接下来,广州税务部门仍将充分发挥财政、税务、人民银行三部门会商机制的积极作用,密切沟通协作,及时发现和解决问题,让市场主体有实实在在的获得感。
逐户致电
打通政策落地“最后一公里”
实施大规模留抵退税政策以来,每天下午6点后,广州税务部门都有一项必完成的重点工作,即针对已申报且符合留抵退税条件的纳税人形成清单。第二天,税务专员将根据该清单逐户致电企业,以明确相关企业是否愿意退税、退税金额大小等问题,最终形成清晰的工作台账,不同企业的退税需求一目了然。
“为了给纳税人提供更有温度的服务,税务专员在致电纳税人的过程中,还会按需进行政策宣传辅导,让企业详细准确了解政策内容,一对一解答企业疑问,以便纳税人及时提出退税申请。”广州市税务局相关负责人说。
广州一家科技企业正通过这一通电话解决了企业难以支付工程款、运营费的“燃眉之急”。该公司相关负责人告诉笔者,在电话过程中,税务工作人员不仅向其确认了退税相关事项,还详细讲解比较了留抵退税、即征即退两种政策,帮助他们结合企业自身情况找到最优解。最终,他们选择享受增值税留抵退税优惠政策,收到了留抵退税款超过1500万元。
为了能让更多纳税人享受大规模增值税留抵退税政策带来的“真金白银”,日前,财政部、税务总局发布关于扩大全额退还增值税留抵税额政策行业范围的公告,明确将制造业等行业留抵退税政策的适用范围扩大至“批发和零售业”“农、林、牧、渔业”“住宿和餐饮业”“居民服务、修理和其他服务业”“教育”“卫生和社会工作”和“文化、体育和娱乐业”7个行业。
“新政策具有两方面特点。一是受益行业再扩围。二是退税进度再提速。新增的退税款将在7月份集中办理,在充分尊重纳税人意愿的基础上,进一步加快办理进度,尽早让市场主体享受红利。”广州市税务局相关负责人表示,为更好落实新政策,税务部门将加强内部业务培训,采取多种形式再开展一轮覆盖面广、精准性强的宣传辅导,积极引导纳税人申请办理退税,确保广大纳税人和税务干部懂政策、会操作。“同时,我们也呼吁广大企业及时了解相关政策变化,留意税务部门推送的政策宣传内容,做好申请退税的前期准备,以便更为迅速、直接地享受到政策红利。”
在保证退税办理提速扩围的同时,需有力管控骗取留抵退税风险以增效。为此,广州税务部门通过大数据分析,深入研判增值税申报、税负、关联交易、税务登记等增值税风险点,并通过对骗取留抵退税稽查典型案例进行分析研究,倒推还原出不法分子骗税的思路、手段,进一步锁定风险点。同时,整合公安、海关和金融等部门共享数据,围绕“票、货、表、人”“上下游企业”“敏感商品进项”等三个风险分析支点,打造出了一套增值税留抵退税风险防控算法模型。通过强化闭环监控管理,采取差异化方式,及时应对处置各类风险疑点。截至目前,广州市税务部门已公布2起骗取留抵退税的案件。
文:梁思华 杨锐轩
制版:李思萌 邓诗君 丰卫平
