4月27日，在福建省福州市仓山区一家企业，工人缝制防护服。近来，仓山区通过减税降费减轻企业负担，助力民营工业企业高质量发展。 新华社发
5月17日，中共中央宣传部举行“中国这十年”系列主题新闻发布会，请财政部副部长许宏才、审计署副审计长王陆进、国家税务总局副局长王道树介绍财税改革与发展有关情况，并答记者问。
记者从发布会上获悉，精准实施减税降费，2013—2021年，减轻企业负担8.8万亿元，市场活力持续激发，全面落实过“紧日子”要求，从严控制一般性支出，腾出更多财政资源保重点、补短板。
全国一般公共预算支出年均增8.5%
财政部副部长许宏才在发布会上介绍，2012-2021年，全国一般公共预算收入从11.73万亿元增长到20.25万亿元，十年累计163.05万亿元，年均增长6.9%。全国财政支出规模逐年扩大。全国一般公共预算支出从2012年的12.6万亿元增长到2021年的24.63万亿元，十年累计193.64万亿元，年均增长8.5%，有力促进了经济社会事业全面发展进步。
此外，2012-2021年，连续实施积极的财政政策，适时适度预调微调，有效降低了经济周期波动影响，有力支持了经济社会高质量发展。保持必要财政支出强度，较好保障国家重大战略任务。
精准实施减税降费方面，2013-2021年，减轻企业负担8.8万亿元，市场活力持续激发。科学安排政府债务规模，2015-2021年，安排新增地方政府专项债券额度12.2万亿元，支持扩大有效投资。全面落实过“紧日子”要求，从严控制一般性支出，腾出更多财政资源保重点、补短板。创新建立并常态化实施财政资金直达机制，推动财力下沉，支持经济社会发展行稳致远。
据介绍，十年累计，全国一般公共预算科学技术支出7.1万亿元。2012-2020年，国家财政性教育支出28.88万亿元，2021年的教育财政性投入还在统计，社会保障和就业支出23.11万亿元。
许宏才表示，十年来，财税体制改革纵深推进。财政部围绕建立现代财政制度，加快推进重点领域改革。深化预算管理制度改革，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。出台主要领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案。持续深化增值税和企业所得税改革，初步建立综合与分类相结合的个人所得税制度，稳步推进健全地方税体系，扎实推动国资、国企、金融等领域改革。强化财会监督，严格财经纪律，财政治理水平稳步提高。
据悉，党的十八大以来的十年，我国财税体制改革纵深推进。深化预算管理制度改革，建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。出台主要领域中央与地方财政事权和支出责任划分改革方案。持续深化增值税和企业所得税改革，初步建立综合与分类相结合的个人所得税制度，稳步推进健全地方税体系。扎实推动国资国企、金融等领域改革。强化财会监督，严格财经纪律，财政治理水平稳步提高。
十年来税收收入超过110万亿元
发布会上，国家税务总局副局长王道树用几组数据介绍了十年来税务部门服务经济社会发展取得的成效：
第一组数据：十年来，税务部门组织税收收入超过110万亿元，为高质量发展提供了坚实的财力保障。税务部门始终坚持依法依规组织税费收入，坚决不收“过头税费”，连年圆满完成预算收入目标。全国税收部门组织税收收入（已扣减出口退税，不含关税、海关进口环节税收），从2013年的9.5万亿元增加到2021年的15.5万亿元，累计完成112万亿元，年均增长6.8%，税收筹集财政收入的职能作用有效发挥。
第二组数据：十年来，税务部门办理新增减税降费累计8.8万亿元，我国宏观税负从2012年的18.7%降至2021年的15.1%，特别是2019年实施更大规模减税降费，当年宏观税负比2018年降低1个百分点。
第三组数据：十年来，新办涉税市场主体累计超过9000万户，有效激发市场主体活力。党的十八大以来，全国新办涉税市场主体累计达到9315万户，年均增加逾千万户；增值税一般纳税人户数由2015年底的544万户增长至2021年底的1238万户，“放水养鱼”效果持续显现。
第四组数据：十年来，我国税收协定网络已覆盖112个国家和地区，国际朋友圈越来越大。发起建立首个税收领域多边国际税收平台——“一带一路”税收征管合作机制，这个机制被全球国际税收界权威杂志《国际税收评论》评为2021—2022年度全球最具影响力合作机制。
审计促进增收节支和挽回损失4.3万亿
审计署副审计长王陆进介绍，各级审计机关坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，立足“审计监督首先是经济监督”的定位，依法全面履行审计监督职责。十年来，全国审计机关共审计109万多个单位，促进增收节支和挽回损失4.3万多亿元。
这些年来，审计机关始终把财政审计作为“重中之重”，持续加大对财政政策贯彻落实、财政资金管理使用的审计力度，推动深化财税体制改革，加强财政资源统筹，提高财政资金使用绩效，增强国家重大战略任务财力保障。
热点问答
今年已为企业减轻税费负担和增加现金流超1.6万亿元
南方都市报记者：过去十年来，我国持续开展的减税降费取得哪些成效？面对当前经济新的下行压力，财政部门将推出哪些新的税费措施，税务部门如何确保这些减税降费措施落到实处？今年以来新的组合式税费支持政策落实情况如何？
许宏才：党的十八大以来，财政部门按照“税种科学、结构优化、法律健全、规范公平”的要求，不断深化税制改革，持续推进减税降费。
一是持续深化增值税改革，实现所有行业税负“只减不增”。2012年实施“营改增”试点，2016年，全面推开“营改增”试点，2017年，取消13%税率并将四档税率简并为三档，2018年、2019年连续降低增值税税率，将17%的标准税率降为13%，同时扩大进项税的抵扣范围、建立期末留抵退税制度，在基本建立现代增值税制度的同时，实现了所有行业税负“只减不增”，大幅降低纳税人税收负担。
二是优化企业所得税制度，支持企业创新发展。实施了覆盖创业投资、创新主体、研发活动等创新全链条的税收优惠政策，特别是不断加大研发费用加计扣除政策的力度，着力培育经济发展新动能。
三是实施个人所得税改革，降低中低收入群体税收负担。包括提高个税起征点，明确综合所得征税范围，设立专项附加扣除项目，优化调整税率结构，初步建立了综合与分类相结合的个人所得税制度。
四是稳步推进其他税种的改革，完善现代税收体系。包括完善消费税制度，推进资源、环境税制的改革，健全地方税体系，等等。
这十年，税制结构不断优化，2021年，全国税收收入17.3万亿元，税收收入占一般公共预算收入的比重达到85.3%。2021年，直接税的比重占比达到了36%。
王道树：今年以来，已为企业减轻税费负担和增加现金流超过1.6万亿元，具体包括三块：一是4月1日至5月16日，共有9796亿元留抵退税款退到企业账户，再加上一季度继续实施此前已经出台的增值税留抵退税老政策1233亿元，今年共有11029亿元退税款退到了纳税人账户。二是一季度全国新增减税降费1980亿元。三是今年以来继续实施的制造业中小微企业缓缴税费3778亿元。这些政策红利为企业特别是中小微企业及个体工商户纾困解难、提振信心发挥了重要作用。
全国财政库款余额4.94万亿元 同比增加约4400亿元
央视记者：近期多地公布了4月份财政收入数据，下降幅度较大。请问，全国财政收支数据如何？
许宏才：1-4月累计扣除增值税留抵退税减收的8000亿元之后，全国财政收入增长5%，增幅比1-3月累计增幅（8.6%）有所回落。分税种看，1-4月累计国内增值税扣除留抵退税之后是增长1.8%，国内消费税是增长15.5%，进口货物的增值税和消费税，就是海关代征的那部分增值税和消费税是增长17.8%，企业所得税增长5.4%，出口退税跟去年1-4月份相比，同比多退了1533亿，增长28.4%。
1-4月累计全国一般公共预算支出比上年同期增长5.9%，为预算的30.3%，民生等重点领域的支出得到有力保障，科学技术、农林水、卫生健康、社会保障和就业、教育支出这几个比较重要的民生支出分别增长是15.5%、12.9%、7.5%、4.4%和4.1%。需要特别说的是利用政府性基金预算的专项债券安排的支出，就是地方政府专项债券安排的支出是1.11万亿元，比去年同期增加支出1万亿元，发挥了带动扩大有效投资、有力稳定宏观经济大盘的积极作用。这是全国的情况。
从地方看，1-4月累计扣除增值税留抵退税减收这个因素后，地方财政收入增长5.4%。31个省（区、市）中，有23个地区增长，有8个地区下降。
当然，还需要说明的是，增值税留抵退税会造成地方财政收入的减少。对这部分的减少，中央财政通过转移支付予以弥补，基本弥补到位，地方的财力能够得到有效保障。
截至4月末，全国财政库款余额是4.94万亿元，这个库款余额就是当年财政收进来的钱，减掉支出的钱，剩下的余额。当然这个钱当中也扣除了留抵退税退给企业的钱，总的国库的余额是4.94万亿元，比上年4月末增加约4400亿元，增长了9.6%。地方库款的余额是4.56万亿元，比上年增加约35000亿元，增长了12.2%。
总的来看，4月份财政收入增幅有所回落，这主要是各级财税部门加大力度落实党中央、国务院减税退税政策的一个反映，是积极财政政策应对经济下行压力的主动作为，通过财政收入的减法，换来企业效益的加法和市场活力的乘法。同时，我国经济稳中向好、长期向好的基本面没有改变，随着统筹疫情防控和经济社会发展成效的显现，财政收入也将会稳步回升。
享受高新技术企业所得税优惠 户数7年增长82.8%
央广记者：党的十八大以来，税务部门在贯彻落实新发展理念，发挥税收职能作用服务经济社会高质量发展方面，具体做了哪些工作？目前成效如何？
王道树：一是聚焦“创新”，激发经济发展动力。鼓励企业加大科技投入。2020年全国共有5.3万户企业享受高新技术企业所得税优惠，户数较2013年增长82.8%，减免企业所得税2596亿元。
2020年，共有42.7万户企业享受研发费用加计扣除优惠，减免税额4295亿元，是2013年的1.9倍。
企业创新活力进一步激发，企业研发投入强度从2013年的2.08%提高到2021年的2.44%。
二是聚焦“协调”，服务区域发展战略。持续落实支持西部大开发、海南自由贸易港等税费优惠政策，先后推出支持京津冀协同发展20条、长江经济带发展20条、长三角一体化发展26条等税收征管和服务一体化便利化措施，有力地推进区域优势互补、要素流动。2016-2021年，中、西部地区税收收入年均分别增长6.8%和5.8%，比东部地区年均增幅分别高出1.2个百分点和0.2个百分点，中西部地区税收收入比重提升，反映区域间发展更加协调。
三是聚焦“绿色”，助力建设美丽中国。积极建立绿色税收体系，即落实税收优惠与实施税收限制“双向用力”，资源税、环保税、消费税、企业所得税等“多税共治”。
四是聚焦“开放”，促进国际经贸合作。2013年以来，加快与重点国家的税收协定谈签和修订进程，与有关辖区税务主管当局开展相互协商，为纳税人消除重复征税283亿元，切实降低企业税收负担。
五是聚焦“共享”，增进民生福祉。增值税小规模纳税人起征点从3万元连续提高到15万元，连续多次降低小型微利企业所得税享受门槛，延续实施重点群体创业就业支持政策，降低市场主体负担，促进稳岗扩就业。实施个人所得税改革，改革后上亿自然人纳税人税收负担明显减轻，综合所得年收入10万元以下的自然人纳税人，大部分不用再缴纳个人所得税。
今年中央对地方转移支付约9.8万亿 比上年增长18%
CNBC记者：今年两会政府工作报告提出中央对地方转移支付增加1.5万亿元。这个数量是否会进一步增加？大概会是多少？
许宏才：按照全国人大批准的中央预算，2022年中央对地方转移支付约9.8万亿元，比上年增加近1.5万亿元，增长18%。其中，正常转移支付9万亿元，增长8.4%，我们把它分成两块：一般性转移支付8.2万亿元，增长8.7%，专项转移支付是0.8万亿元，增长4.7%。正常的转移支付增长8.4%是近年来增幅比较高的，其中，一般转移支付的增幅更高一些，实质上就是说，地方能够统筹使用的转移支付安排得更多一些，专项转移支付更少一些。
除了正常的转移支付外，还安排了支持基层落实减税降费和重点民生等转移支付0.8万亿元，就是8000个亿，这部分转移支付主要用于支持地方落实留抵退税政策，其他减税降费政策以及重点民生的增支。
除了上述转移支付外，今年政府性基金预算当中，还安排了4000亿元资金结转下年使用，用于清算中央财政应当负担的留抵退税，相应增加对地方的转移支付额度。目前，除了结转下年的4000亿元之外，各项转移支付资金绝大部分都已经依法下达地方，其中有4万亿元纳入常态化直达机制管理。
增值税留抵退税加快推进 优先安排小微企业退税
北京日报记者：当前，中国经济面临新的下行压力。请问，今年财税稳增长政策措施有哪些最新进展？下一步还会有哪些措施？
许宏才：一是加速实施新的组合式税费支持政策，激发市场主体活力。增值税留抵退税加快推进，优先安排小微企业退税，小微企业退税4月份以来正在加紧进行。同时，将中型企业存量的留抵退税退还的时间由原定的7月份开始提前至5月份开始，将大型企业存量留抵退税退还时间由原定的10月份开始提前到6月份开始，加快释放政策红利。提高科技型中小企业研发费用加计扣除比例，对小规模纳税人免征增值税等其他税费的优惠政策正在有序实施。
二是加快地方政府专项债券发行使用，带动扩大有效投资。今年新增地方政府专项债券的额度是3.65万亿元，在去年12月提前下达1.46万亿元的基础上，3月份已经将剩余的用于项目建设的专项债券额度全部下达地方。截至5月15日，各地已经发行1.5万亿元，比去年同期增加了1.3万亿元，剩余额度的发行工作正在加快推进。截至4月底，已经发行的专项债券安排项目超过1.1万个，有1200亿元的专项债券用作了重大项目的资本金，为扩大有效投资、稳定宏观经济提供有力支撑。
三是加大助企纾困政策力度，帮助企业渡过难关。从企业规模上看，重点加大对小微企业的帮扶，减税降费的政策、普惠金融的政策等都向小微企业倾斜，降低企业经营成本。从行业看，针对物流、餐饮等受疫情影响较大的困难行业，有针对性地加大帮扶力度，如加大税收优惠力度，缓解特殊困难企业社保费的负担等。同时，鼓励各地积极安排资金，向困难企业和个体工商户提供房屋租金、水电费、担保费、防疫支出等补助。
采写：南都记者 宋承翰 见习记者 赵唯佳
